David Procházka Proč je reconciliace klíčová
Reconciliace (sesouhlasení) je proces, při kterém se ověří, že údaje z různých zdrojů se shodují. Při prodeji e-shopu je to nejdůležitější krok due diligence — kupující potřebuje mít jistotu, že prezentované čísla odpovídají realitě.
Tři pilíře reconciliace
- Platforma (Shoptet) — objednávky, tržby, storna
- Banka — příchozí a odchozí platby
- Účetnictví — faktury, pohledávky, závazky
Všechny tři zdroje by měly ukazovat konzistentní příběh.
Krok 1: Export dat ze Shoptetu
Jaká data exportovat
- Objednávky — datum, částka, stav (zaplacená, stornovaná, vrácená)
- Tržby po měsících — hrubé a čisté
- Dopravné — příjmy z poplatků za dopravu vs. skutečné náklady
- Storna a vratky — počet, částky, důvody
Jak exportovat
V Shoptetu: Objednávky → Export → CSV/XLSX. Vyberte období alespoň 12 měsíců, ideálně 24.
Krok 2: Bankovní výpisy
Co kontrolovat
- Příchozí platby — odpovídají objednávkám ze Shoptetu
- Platební brána — Comgate/GoPay výpisy vs. banka
- Dobírky — platby od dopravce (často se zpožděním 1–2 týdny)
- Odchozí platby — dodavatelům, za marketing, provoz
Typické odchylky a jejich vysvětlení
| Odchylka | Důvod | Řešení |
|---|---|---|
| Shoptet tržby > bankovní příjmy | Nezaplacené objednávky, dobírky v přepravě | Ověřit stav objednávek |
| Bankovní příjmy > Shoptet tržby | Příjmy mimo e-shop (B2B, služby) | Identifikovat zdroj |
| Nesedí o stovky korun | Poplatky platební brány | Odečíst fees Comgate/GoPay |
| Měsíční nesoulad | Časový posun u dobírek a bránových výplat | Reconciliace na kvartální bázi |
Krok 3: Kontrola účetnictví
Klíčové dokumenty
- Výkaz zisku a ztráty (VZZ) za 2–3 roky
- Rozvaha — pohledávky, závazky, zásoby
- Přiznání k DPH — ověření obratu
- Přiznání k dani z příjmů — ověření zisku
Cross-check
Porovnejte:
- Tržby v účetnictví vs. tržby ze Shoptetu vs. bankovní příjmy
- Náklady v účetnictví vs. bankovní výdaje
- DPH z přiznání vs. DPH z faktur
Jak připravit přehledný report
Vytvořte pro kupujícího měsíční přehled:
| Měsíc | Tržby Shoptet | Příjmy banka | Tržby účetní | Rozdíl | Vysvětlení |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/2025 | 450 000 Kč | 442 000 Kč | 450 000 Kč | −8 000 Kč | Poplatky platební brány |
| 02/2025 | 380 000 Kč | 390 000 Kč | 380 000 Kč | +10 000 Kč | Dobírky z ledna |
Červené vlajky při reconciliaci
- Velké nevysvětlitelné rozdíly — nad 5 % měsíčně
- Chybějící bankovní výpisy — za některé měsíce
- Hotovostní příjmy mimo banku — nelze ověřit
- Více bankovních účtů bez kompletního přehledu
- Prodejce odmítá poskytnout přístupy
📋 Bezpečná due diligence: Sdílejte bankovní výpisy a účetní data přes šifrovaný Data Room na Exituj.cz. Kupující vidí dokumenty, ale nemůže je stáhnout bez vašeho souhlasu.